中共西双版纳州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目支出绩效再评价报告


西双版纳新闻网 来源:西双版纳新闻网 编辑:王晨至 2019年12月03日 15:48

中共西双版纳州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目支出

绩效再评价报告

(征求意见稿)


目 录


一、基本概况 1

(一)项目概况 1

(二)项目资金安排及使用情况 2

(三)项目实施内容及进展情况 2

(四)项目绩效目标设立 3

(五)组织管理情况 4

二、绩效自评情况 5

(一)绩效自评概述 5

(二)绩效自评结论 6

三、绩效再评价组织实施情况 6

(一)绩效再评价依据 6

(二)绩效再评价方法 7

(三)绩效再评价指标体系 8

四、绩效再评价情况 10

(一)绩效再评价综合结论 10

(二)项目绩效目标实现情况 11

(三)绩效自评和再评价差异分析 12

五、绩效再评价情况分析 13

(一)投入情况分析 13

(二)过程情况分析 14

(三)产出情况分析 15

(四)效果情况分析 16

六、存在问题及原因分析 16

七、建议 18

八、其他建议 18


中共西双版纳州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目支出绩效再评价报告


为进一步加强财政支出管理,提高资金使用效益,根据《西双版纳州财政局关于开展西双版纳州2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目支出绩效再评价的通知》(西财绩发〔2019〕6号)的要求,西双版纳州财政局委托西双版纳中静会计师事务所(普通合伙),于2019年9月至10月对中共西双版纳州委宣传部(以下简称“州委宣传部”)2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目支出进行绩效再评价。现将评价情况报告如下:

一、基本概况

(一)项目概况

“澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节”由中共云南省委宣传部、云南省文化和旅游厅、中共西双版纳州委、西双版纳州人民政府共同主办。“澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节”从1992年创办的中老缅泰柬越六国边境地区文化艺术节发展而来,至今已连续举办25年,2011年起改为现名。该节目以亲诚惠容、合作共赢为主题,旨在向世界展示澜沧江•湄公河流域各国特色文化元素、多元艺术风格和各国人民爱好和平、睦邻友好的精神风貌,从而促进流域各国文化艺术交流合作及文化共同繁荣发展。近年来,艺术节更加注重开放性和国际化发展,从2016年起,除中老缅泰柬越六国艺术团外,还吸引了孟加拉国、印度、印度尼西亚、马来西亚、韩国、加拿大、法国等18个国家的艺术家和民间艺术团体参加演出。2017年9月,在原文化部主办的澜沧江•湄公河文化论坛上,“澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节”被纳入原文化部澜湄合作重点项目清单。

(二)项目资金安排及使用情况

2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节预算635万元,实际到位资金570万元,其中财政资金340万元,云南省委宣传部补助资金100万元,云南省文化厅补助资金100万元,勐海雨林古茶坊捐赠30万元。截止2018年1月,专项资金已全部用于项目支出,主要用于开幕晚会和音乐会承办、国际影像展“一条大河”摄影媒体邀请展、“同饮一江水”西双版纳国际美术展、外宾邀请接待和筹委会办公经费等方面。

(三)项目实施内容及进展情况

1、项目实施内容

根据中共西双版纳州委办公室、西双版纳州人民政府办公室《关于印发〈2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节工作方案〉的通知》(西办通〔2018〕47号)规定,2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目实施内容为:(1)2018年12月12日20:00-21:30在告庄西双景广场举办澜湄流域国家文化艺术节开幕文艺晚会;(2)2018年12月13日至14日在告庄西双景广场举办澜湄流域暨“一带一路”沿线国家舞台艺术精品展演;(3)2018年12月12日至30日在告庄西双景文创园区、1920艺术馆举办第七届“一条大河”西双版纳国际影像展;(4)2018年12月12日至30日在西双版纳美术馆、西双版纳民族博物馆举办第二届西双版纳国际美术展;(5)2018年12月12日至15日在洲际酒店宴会厅举办第二届澜湄流域国家文化遗产保护与推广研讨会;(6)2018年12月12日至15日在西双版纳州景洪市举办首届澜沧江文学论坛。

2、项目进展情况

截止2019年1月,2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节6个活动已完成,项目完成情况良好。

(四)项目绩效目标设立

1、预算批复(申报)绩效目标和绩效指标情况

州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目预算申报时,设定的项目绩效目标为:文化艺术节以推动“一带一路”建设为主线,“亲诚惠容、合作共赢”为主题,精心培育富有特色的澜•湄文化合作为目的,通过流域国家的文化艺术交流,共享机遇,共迎挑战,共创繁荣。艺术节期间的商品交易会给参展企业带来实惠,通过文化艺术的交流提升澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节的层次与水平,努力把西双版纳建设成为我国面向东南亚的文化艺术交流中心。

州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目预算申报时,设定的项目绩效目标和绩效指标详见附件2-2《项目支出绩效目标申报表》。

2、绩效再评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目申报时设定的绩效目标细化程度不够,根据对项目具体内容的梳理,结合相关政策、政府发展规划及参考同类活动,在与州委宣传部充分沟通的基础上,确定2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目绩效再评价目标和绩效指标如下:

(1)成功举办6个澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节活动,活动好评率达到100%,并通过电视台、主流媒体及网络平台进行活动报道;

(2)西双版纳州本地演员参演率达到50%,参加活动国家超过15个,晚会活动现场观众人数达到5000人,展览活动期间参观总人次达到120万次,参与论坛文学届人士达到70人;

(3)提高澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节社会影响力;

(4)社会公众满意度达到95%以上。

根据上述绩效目标,共设定了11个绩效指标,其中项目产出方面设定了6个绩效指标,项目产生的社会效益设定了2个绩效指标,项目的可持续影响设定了2个绩效指标,项目社会满意度设定了1个绩效指标。具体设定的绩效指标详见附件2-1《西双版纳州2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目支出绩效再评价指标体系及评分表》。

(五)组织管理情况

1、项目管理

项目由州委宣传部负责预算和实施方案编制以及申报等相关事宜,经西双版纳州人民政府批复后上报云南省委宣传部。根据《中共西双版纳州委办公室西双版纳州人民政府办公室关于印发<2018年(第八届)澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节工作方案>的通知》(西办通〔2018〕47号)文件要求,西双版纳州委、州人民政府专门成立澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节组委会(下设组委会办公室和若干工作组);艺术节组委会办公室设在州委宣传部,下设综合协调组、文艺活动工作组、嘉宾邀请和接待工作组、安全保卫工作组、卫生防疫工作组等18个工作组;项目实施主体为州委宣传部,全面负责系列活动的组织协调工作;若干工作组分头负责艺术节各项活动的组织和落实。

2、财务管理

州委宣传部按规定编制项目预算,并逐级进行申报,年初未做预算的项目不再新增项目支出,需调增的项目按规定进行预算调整,并向州财政局报备、审批。项目资金使用按照州委宣传部财务管理制度进行规范化管理,严格审批项目资金支出,实行专账管理、专款专用,严禁出现截留、挤占和挪用项目资金的情况。

二、绩效自评情况

(一)绩效自评概述

根据西双版纳州财政局《关于开展2019年年度绩效自评的通知》(西财绩发〔2019〕3号)文件规定,州委宣传部及时组织相关科室召开了绩效自评专题会议,安排部署有关事宜,收集各科室填报绩效自评报告及有关材料。一是成立绩效自评小组;二是制定自评实施方案,下发自评通知;三是收集资料并审核;四是分析收集的资料并形成自评结论;五是撰写自评报告;六是上报自评报告并建立相关档案。州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目自评得分100分。

(二)绩效自评结论

项目绩效自评等级为:优秀。澜沧江—湄公河艺术节经费立项依据充分,绩效目标合理且清晰明确;项目管理机制健全、措施保障有力,全面、按时完成各项绩效指标,有效促进部门履职绩效目标的实现;相关政策落实到位;项目资金及时、全额拨付到位;资金使用合规,会计核算规范,财务控制有效;项目完成及时;项目质量及节支增效措施明显,符合年度预算目标,项目社会效益显著,服务对象满意度较高,有效推进了部门绩效目标的实施。

三、绩效再评价组织实施情况

(一)绩效再评价依据

1、《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》(财预〔2011〕285号);

2、《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程(试行)》(云财评审〔2016〕39号);

3、《西双版纳州财政局关于开展2019年度绩效自评的通知》(西财绩发〔2019〕号);

4、《西双版纳州财政局西双版纳州监察局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》(西财评字〔2011〕17号);

5、《西双版纳州财政局关于印发西双版纳州州级财政支出预算绩效评价操作规程(试行)的通知》(西财绩发〔2017〕5号);

6、《中共云南省委宣传部关于2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节有关事宜的批复》;

7、《西双版纳州人民政府关于印发<西双版纳傣族自治州国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要>的通知》(西政发〔2016〕14号);

8、《中共西双版纳州委办公室西双版纳州人民政府办公室关于印发<2018年(第八届)澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节工作方案>的通知》(西办通〔2018〕47号);

9、《西双版纳州财政局关于开展西双版纳州2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目支出绩效再评价的通知》(西财绩发〔2019〕6号);

10、申报论证材料和预算批复文件;

11、项目工作总结;

12、项目执行有关的财务会计资料;

13、部门、单位按照绩效再评价工作要求提供的相关资料,包括项目申报书、项目自评报告、经费支出明细表等;

14、评价工作人员通过现场调查、核实获得的资料等。

(二)绩效再评价方法

根据《西双版纳州财政局关于印发<西双版纳州省对下专项转移支付改革绩效管理暂行办法>的通知》(西财预发〔2017〕136号)文件确定的绩效再评价方法,本次绩效再评价采用如下方法:

1、成本效益分析法。将一定时期内的支出与效益进行对比分析,以评价绩效目标实现程度。

2、比较法。通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标实现程度。

3、因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因因素,评价绩效目标实现程度。

4、公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标实现程度。

(三)绩效再评价指标体系

1、项目绩效再评价指标

2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目绩效再评价指标由4个一级指标、8个二级指标和27个三级指标组成,详情见表1。

3

点击图片可查看大图

2、评价计分方法

绩效再评价综合得分满分100分,项目评价得分满分100分,占综合得分的100%;

计算公式为:项目评价得分=各绩效指标评价得分之和。

3、评价结果

根据绩效再评价得分将评价结果分为四档,满分为100分,100~90(含)分为优、90~80(含)为良,80~60(含)为中,60分以下为差。

四、绩效再评价情况

(一)绩效再评价综合结论

本次州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目支出绩效再评价得分为95.40分,评价等级为“优”。得分情况详情见表2。

4

点击图片可查看大图

州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目已完成,项目立项与国家政策、州政府发展规划相符,项目管理较为规范,财务管理相对规范,实施内容与目标一致,基本达到预期任务目标。但在项目资金到位率、项目活动承办、财务管理制度健全性、活动好评率、本地演员参演率方面还需要进一步重视和加强。

(二)项目绩效目标实现情况

根据再评价汇总情况,2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目绩效目标实现情况基本完成预期目标,11项具体绩效指标有9项完全实现预期目标,实现比例81.82%。绩效指标完成情况详见表3。

7

点击图片可查看大图


(三)绩效自评和再评价差异分析

州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目自评得分为100分,评价等级为“优”,再评价得分为95.40分,评价等级为“优”。自评与绩效再评价差异主要有以下几个方面:

1、评价程序存在差异

自评虽然经过前期准备、组织实施等程序,但未在项目支出绩效再评价共性指标体系框架的基础上,结合实施方案的批复和项目支出绩效指标及项目特点,补充完善个性指标,自评工作有待完善。

再评价通过前期调研、编制工作方案、实地评价、问卷调查等程序收集了大量佐证材料,在分析核实评价资料的基础上得出评价结论。

2、评价内容存在差异

自评报告从项目绩效目标完成情况、项目成本性、项目效率性、部门绩效目标实现情况等方面进行了分析阐述,但绩效自评指标体系不完整,且未设置评分指标说明。对于项目评分而言,评分指标说明及评分标准是评分的基础,州委宣传部绩效自评缺少评分指标说明,就无法严谨的对指标进行评分,达到准确反映项目实际情况的目的。

再评价是根据相关政策、项目批复文件、资金下达文件,结合项目实施方案的批复,对绩效目标和绩效指标进行了归纳和完善,梳理总结了4个绩效目标并细化为11个绩效指标,其中产出指标6个、效果指标4个、满意度指标1个,且以定量指标为主,客观性较强,能提供数据支撑,再评价指标比自评报告更加全面、具体且清晰的反映项目实施情况及效益情况。

五、绩效再评价情况分析

(一)投入情况分析

项目投入主要围绕项目立项和资金落实两个方面进行评价,此项共包含2个二级绩效指标,5个三级绩效指标。此项满分15分,再评价综合得分14分,得分率为93.33%。

1、项目立项

项目立项规范,设立依据充分,符合国家“一带一路”政策和《西双版纳州人民政府关于印发<西双版纳傣族自治州国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要>的通知》(西政发〔2016〕14号)文件精神,提交的文件、材料符合相关规定。但项目绩效目标细化、量化程度不够,预算申报设置的指标未全面涵盖绩效目标,不足以全面反映项目实施整体效益,扣1分。

2、资金落实

财政资金已及时、足额拨付,截止2018年12月,财政资金实际下达340万元,资金到位率、到位及时率100.00%。

(二)过程情况分析

项目实施过程主要围绕项目管理和财务管理两个方面进行评价,此项共包含2个二级绩效指标,11个三级绩效指标。此项满分25分,再评价综合得分23分,得分率为92.00%。

1、项目管理

项目管理较为规范。项目工作方案编制合理,紧扣项目主题、与实施内容相符,且由州委州政府和云南省委宣传部批复。已按工作方案成立活动组委会和各活动工作组,明确工作职责,对项目筹办、实施进行组织协调。项目前期宣传工作及时开展,主要通过新闻媒体、微信公众号及举办宣传活动等进行宣传。创新项目筹办模式,晚会活动由中国对外文化集团公司筹办,展览活动通过询价采购进行筹办。项目已按西财绩发〔2019〕3号文件要求开展绩效自评,项目档案资料完整、齐全、规范,项目档案指定专人负责管理。但存在展览活动询价采购审批不严格的情况,扣1分。

2、财务管理

财务管理较为规范。项目能够执行国家财经法规和财务管理制度以及和内部会计控制规范、相关会计准则的规定。账务管理和核算资金的使用拨付有完整的审批程序和手续, 能按照规定的资金使用范围规范使用专项资金,定期或不定期对资金管理使用进行检查,活动费用严格按合同规定支付。但州委宣传部未制定相应的项目资金管理办法,扣1分。

(三)产出情况分析

项目产出主要是对项目的各项产出情况进行评价,此项包含1个二级绩效指标,6个三级绩效指标。此项满分30分,再评价综合得分28.4分,得分率为94.67%。

截止2018年12月,2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目成功举办10个活动,活动完成率166.67%,受到好评的活动9个,活动好评率90%。活动举办已在云南省电视台、西双版纳州及各县市电视台节目播出、报道,主流媒体也对项目进行了专题报道,并通过微信公众号推送活动信息。活动参演演员总数量128人,本地演员数量60人,本地演员参演率46.87%;有泰国、越南、柬埔寨、老挝、缅甸、喀麦隆、阿根廷、乌克兰等超过15个国家参加活动;晚会活动现场观众人数超过5000人,展览活动期间参观总人次达到120万次,参与论坛文学届人士达到70人。但也存在演员失误导致活动差评、本地演员参演率较低等情况,需要进一步改进,扣1.6分。

(四)效果情况分析

项目效果主要围绕社会效益、可持续发展和社会满意度三个方面进行评价,此项共包含3个二级绩效指标,5个三级绩效指标。此项满分30分,再评价综合得分30分,得分率为100.00%。

1、社会效益

通过项目的实施,扩大项目的受众程度,提升西双版纳州的知名度,进一步带动旅游产业的发展。积极发挥文化纽带作用,促进澜沧江·湄公河流域各国文化发展,促进流域国家政治、经济、社会、人文的合作,向世界展示流域各国特色文化元素和多元艺术风格。

2、可持续发展

通过项目的实施,落实了国家“一带一路”政策和《西双版纳州经济和社会发展“十三五”规划纲要》对艺术节的要求,有助于传承发扬民族特色文化,逐步加深项目的社会影响力,为西双版纳州长期发展带来深远影响。

3、社会公众或服务对象满意度

社会公众或服务对象满意度等级为“优”。围绕受访人员对项目的了解情况、项目信息获取渠道、受访人员参加项目活动情况、项目实施效果、受访人员对项目的评价等内容,开展询问和问卷调查。共发放社会调查问卷100份,收回100份(其中有效问卷100份),经综合计算,项目实施的社会满意度为99%。

六、存在问题及原因分析

(一)绩效目标不够细化

项目绩效目标进行细化分解,并形成清晰、量化可考核的指标,不能全面反映预算资金的预期产出与效果。州委宣传部开展项目申报和绩效自评时,未充分对项目的产出和效益进行细化,依旧沿用上年度设定的绩效指标。

(二)未制定项目资金管理办法

澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目资金管理、使用及核算执行国家财经法规、部门内部控制制度以及相关会计准则的规定,资金管理情况较为良好,但州委宣传部未结合项目实际情况制定资金管理办法对专项资金管理做出具体规定。

(三)项目管理有待加强

1、项目预算管理不严谨。活动内容发生变化,项目工作方案计划实施6个活动,实际完成10个活动,由于年初未做新增活动的预算,需要调增项目支出进行预算调整。

2、采购审批不严格。州委宣传部对国际影像展和国际美术展询价采购审批不严格,其中:2018年(第七届)国际影像展采用询价方式采购服务,报价的三家单位分别为云南景兰文化旅游股份有限公司、云南景兰嘉亿文化发展有限公司、西双版纳盛傣乐文化传播有限公司,中标单位为云南景兰文化旅游股份有限公司,合同金额29.6万元,云南景兰文化旅游股份有限公司与其他两家公司互为关联方关系。2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节西双版纳国际美术展采用询价方式采购服务,报价的三家单位分别为云南河洛星辰民族民间文化传播有限公司、云南园道文化发展有限公司、云南文达文化投资有限公司,中标单位为云南文达文化投资有限公司,合同金额40万元,三家公司均存在同一股东:祝巍。

3、演出活动出现失误影响晚会的整体效果。开幕文艺晚会《一江清水澜湄情》中,歌手徐千雅演唱歌曲《让我听懂你的语言》时发生失误,使开幕晚会的整体效果受到影响,致使晚会未达在云南卫视正常播出的标准。

七、建议

(一)加强绩效管理工作,强化绩效意识

建议部门加强绩效管理工作,一是加强部门绩效管理和培训,强化项目部门的绩效意识,做好部门内部的绩效工作协调配合,提高资金使用效益。二是结合部门职责职能和项目计划,将绩效目标进行细化分解,并形成清晰、量化可考核的指标。

(二)建立健全专项资金管理办法,加强资金管理

建议部门结合相关财经规定和项目实际情况,必要时可参考其他部门同类项目的经验做法,建立健全专项资金管理办法,对专项资金管理使用及核算做出详细规定,加强对专项资金的管控。

(三)加强项目管理

建议部门加强项目管理,强化业务能力。一是加强项目预算管理,严格执行《中华人民共和国预算法》规定,应结合上年度项目实施情况,全面考虑项目变化因素,做好年初项目预算工作;二是规范采购程序,严格按照政府服务采购规定执行,严控报价单位资格审核;三是强化活动管理,明确人员责任,做好活动节目审核和彩排工作,最大程度减少节目失误率。

八、其他建议

2018年(第八届)澜沧江·湄公河流域国家文化艺术节的举办塑造了西双版纳与周边国家亲诚惠容、与邻为善、以邻为伴、对外开放、物丰景秀、文明进步的形象,为云南融入国家一带一路建设,提高国家软实力作出了贡献。从整体来看,项目由地州主办,经费来源主要为省级主管单位和本级财政补助,活动规格和规模达不到国际活动的要求,影响力仅限于西双版纳地区。

建议:一是将澜沧江·湄公河流域国家文化艺术节的主办单位提升到省委、省政府,扩大活动规模和提高影响力;二是加大境内境外媒体宣传力度,加强流域各国间文化艺术机构合作交流;三是拓宽经费来源渠道,加强统筹协调,把部分文化项目产品社会化、市场化,吸引更多社会资本参与进入。


附件1:中共西双版纳州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目支出信息调查表

附件2:中共西双版纳州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目支出绩效再评价指标体系及评分

附件3:西财绩发〔2019〕9号 西双版纳州财政局关于中共西双版纳州委宣传部2018年澜沧江•湄公河流域国家文化艺术节项目支出绩效再评价情况的通报


           西双版纳中静会计师事务所(普通合伙)

                     2019年11月5日



关注西双版纳报微信
本报微信公众号
手机读报
手机读报
关注本报客户端
关注本报客户端
本网站所刊登的各种新闻﹑信息和各种专题专栏资料,均为《西双版纳报》和西双版纳新闻网版权所有。未经协议授权,禁止复制、转载、链接、下载使用。
互联网违法和不良信息举报电话 0691-2144028
【滇ICP备12003530号-3】 【互联网新闻信息服务许可证53120180018】
版权所有:西双版纳新闻网